Налоговая оптимизация

Введение

Действующим законодательством налоговая оптимизация рассматривается как комплекс мероприятий, целью которых является снижение фискальных расходов организации. Согласно позиции Верховного суда РФ, плательщик имеет право использовать любые законные основания для освобождения от налогов, выбирать выгодные для него форму предпринимательства и варианты уплаты.

Необходимость и цели оптимизации налоговых платежей организации, предприятия

Государство бдительно отслеживает случаи «ухода от налогов», доначисляя их и наказывая нарушителей штрафами. Поэтому многие предприниматели считают, что разработать систему реструктуризации платежей очень сложно из-за контроля со стороны ФНС. Эти опасения не оправданы, когда проект реализуется в рамках правового поля и сопровождается грамотным документальным оформлением. Продуманная схема оптимизации налоговой базы компании позволяет:

1. найти, скорректировать проблемные места в учетной политике предприятия;
2. снизить риски доначисления сумм и штрафных санкций;
3. принять решения по обеспечению фискальной безопасности;
4. уменьшить потери по отдельным видам операций;
5. избежать или минимизировать административных и судебных споров с ФНС.
6. обеспечить документальную и правовую поддержку в случае возможных разногласий с государственными органами

Целенаправленная работа по минимизации обязательных платежей, увеличивает объем оборотных средств, и, следовательно, расширяет возможности инвестирования и развития производства. В этом заинтересованы все малые, средние и крупные фирмы.

Легальные приемы оптимизации налогового бремени

Дробление бизнеса с целью использования специальных режимов, льгот, пониженных ставок

Это эффективный способ реструктуризации, позволяющий существенно снизить бюджетные платежи, уменьшить плату за имущество, сократить издержки на ведение бухучета. Стоит очень внимательно подходить к задействованию данного метода, т.к. возможно получить отрицательный эффект в случае доказательства со стороны фискальных служб аффилированных лиц или фиктивных подрядчиков

Поиск возможностей для минимизации и освобождения от выплаты НДС

Прежде всего подразумевает мониторинг выручки от реализации товаров и услуг — совокупная сумма за предшествующие три месяца не должна превышать двух миллионов рублей; также целесообразно исключение из производственной цепочки контрагентов, не уплачивающих НДС, это повышает размер вычета. К выбору поставщиков товаров, сырья или сервиса, также стоит подходить внимательно и пользоваться сервисами проверки контрагентов (НДС будет зачтен к вычету только при контрактах с добросовестными партнерами и плательщиками налогов, пошлин и акцизов).

Применение выгодных методов оценки и учета ОС, обязательств, доходов и затрат

Со стороны обложения прибыли примером оптимизации налогового учета служит применение нелинейной амортизации основных средств, уменьшающей остаток в бухгалтерском учете; передача непрофильных отделов (кадры, IT-обслуживание) на аутсорсинг.

Перевод структурных подразделений в регионы с более благоприятными условиями

Нарастающую популярность приобретает выбор свободных экономических зон на территории России: внешнеторговые - с применением беспошлинной торговли (для развития логистики и экспортного производства); промышленно-производственные зоны - дополнительный вид направленный на производство товаров для экспорта и в рамках импортозамещения; комплексные - с определенными льготными режимами на территории отдельных административных образований.

Торговые операции между взаимозависимыми контрагентами позволяют целенаправленно устанавливать контрактные цены, регулировать размер пошлин и других платежей. В целях оптимизации налоговой нагрузки организации, предприятия часть торгово-закупочной (производственно-сбытовой) деятельности переводится на комиссионную основу.

Уменьшение облагаемой базы по страховым взносам

Основой для их начисления выступают платежи, начисленные исключительно в рамках трудовых отношений. Их можно снизить за счет грамотного обоснования социальных выплат (материальная помощь, подарки, путевки, спортивные занятия), для чего следует доказать отсутствие их связи с трудовой деятельностью работника.

Услуги по налоговой оптимизации бизнеса от компании «Балиот»

Чем выше фискальная нагрузка предприятия, тем острее встает вопрос о ее модернизации. Он решается с привлечением экспертов в сфере финансового менеджмента, юристов, консультантов. Изучив на практике все особенности российского законодательства и требования ФНС, специалисты разрабатывают индивидуальную схему для каждого клиента.

Компания «Балиот» много лет занимается сопровождением бизнеса в Москве, предоставляет полный комплекс бухгалтерского сопровождения, и в частности, оказывает услуги по налоговой оптимизации организаций. Стоимость работы зависит от масштаба фирмы и направлений ее деятельности. Результат всегда оправдывает вложенные средства. Для малого бизнеса эти работы включены в стоимость полного бухгалтерского обслуживания.

Ужесточение контроля над коммерческими сделками с 2017 года (ст. 54.1 НК РФ, ч. 1) привело к увеличению спроса на услуги профессиональных налоговых консультантов по оптимизации. Это необходимое проявление разумной осторожности и грамотного ведения дел в современных условиях. Чтобы получить подробную консультацию, обсудить имеющуюся ситуацию и заказать проект или определенные работы, предлагаем встретиться у нас в офисе. Для инициации этого, заполните, пожалуйста, форму обратной связи или позвоните по телефону на сайте.